El objetivo de la presente investigación consistió en aplicar una metodología para estimar los precios de transferencia de fondos (FTP) para cuatro bancos mexicanos y comprobar que los precios de transferencia generan utilidades a esos bancos. La estimación de los FTP se llevó a cabo mediante la valuación de un bono que reproduce los flujos de efectivo del banco, que permite estimar la estructura de plazos, a través del modelo de Nelson y Siegel (1987). También se aplicó un modelo analítico desarrollado por Bicudo (2019) para comprobar si los FTP generan beneficios o utilidades en los bancos, mostrándose que los mecanismos FTP tienen un efecto positivo en la rentabilidad o desempeño de los bancos
