Factores que posicionan a México como el menor recaudador tributario comparado con países de la OCDE

El objetivo de la presente investigación es realizar un análisis de la estructura y política tributaria en México con el fin de determinar los factores que conllevan a la baja recaudación de impuestos comparada con países miembros de la Organización para la Cooperación del Desarrollo Económico, evaluando las tasas impositivas establecidas en las legislaciones, las diferentes estructuras fiscales, así como la situación socioeconómica del país, con el fin de proponer posibles alternativas para el aumento de la recaudación impositiva y la disminución de la evasión fiscal en México a través de vínculos, incentivos o estructuras tributarias eficientes.

The objective of this research is to analyze Mexico´s tax structure and policy to determine the factors that affect the low tax collection compared to the Organization for Economic Cooperation and Development country members. Evaluating the tax rates established in Laws, fiscal structures, and the socioeconomic situation of the country, in order to propose possible alternatives to increase tax collection and decrease tax evasion in Mexico through incentives and efficient tax structures

Introducción -- Planteamiento del problema -- Justificación -- Hipótesis -- Objetivo -- Capítulo 1. Marco teórico y conceptual -- 1.1 ¿Qué son los impuestos? -- 1.1.2 Elementos del impuesto -- 1.1.3 Importancia de los impuestos y su recaudación -- 1.2 Características de los impuestos en México a nivel mundial -- 1.2.1 Impuesto sobre la renta / Impuesto al patrimonio -- 1.2.2. Impuesto al valor agregado -- 1.3 Conceptualización del marco tributario mexicano -- 1.3.1 Ley de impuesto sobre la renta -- 1.3.2 Ley de impuesto al valor agregado (LIVA) .. 1.4 Organización para la cooperaación y desarrollo económico (OCDE) -- 1.4.1 Países miembros -- 1.4.2 Principios tributarios de la OCDE -- 1.4.3 Las 15 acciones recomendadas por la OCDE -- 1.4.4 Modelo Convenio tributario sobre la renta y sobre el patrimonio (MCOCDE) -- Capítulo 2. Metodología -- 2.1 Estrategia metodológica -- Capítulo 3. Resultado, conclusiones y recomendaciones -- 3.1 El Producto Interno Bruto (PIB) y la relación con los ingresos fiscales sobre el porcentaje del PIB -- 3.1.1 Ingresos tributarios sobre el porcentaje del PIB de los países miembros de la OCDE -- 3.1.2 Ingresos tributarios sobre el porcentaje del PIB de los países de Latinoamérica -- 3.2 Comparación de tasas de ISR e IVA de México con otros países -- 3.2.1 Comparación de tasas de ISR personas morales -- 3.2.2 Compración de tasas de ISR personas físicas -- 3.2.3 Comparación de tasas de IVA -- 3.3 Comparación del Sistema Tributario a nivel mundial -- 3.4 Factores socioeconómicos -- 3.4.1 Informalidad o trabajo no declarado --3.4.2 Sueldos bajos en México -- 3.4.3 Corrupción en México -- 3.5 Conclusiones y recomendaciones -- Bibliografía