Precios de Transferencia de Fondos (FTP) en los bancos mexicanos: Propuesta de metodología estandarizada

El objetivo de la presente investigación consistió en aplicar una metodología para estimar los precios de transferencia de fondos (FTP) para cuatro bancos mexicanos y comprobar que los precios de transferencia generan utilidades a esos bancos. La estimación de los FTP se llevó a cabo mediante la valuación de un bono que reproduce los flujos de efectivo del banco, que permite estimar la estructura de plazos, a través del modelo de Nelson y Siegel (1987). También se aplicó un modelo analítico desarrollado por Bicudo (2019) para comprobar si los FTP generan beneficios o utilidades en los bancos, mostrándose que los mecanismos FTP tienen un efecto positivo en la rentabilidad o desempeño de los bancos

CAPÍTULO I. Introducción -- 1.1 Planteamiento del Problema de Investigación -- 1.2 Justificación del Tema -- 1.3 Preguntas general y específica de Investigación -- 1.4 Objetivos de Investigación -- 1.5 Hipótesis -- 1.6 Descripción de Capítulos -- CAPÍTULO II. Revisión de la Literatura -- 2.1 FTP y la curva de rendimiento -- 2.2 FTP y rentabilidad -- 2.3 FTP y ALM (por sus siglas en inglés, “Asset and Liability Management”) -- 2.4 FTP y la teoría de expectativas y de preferencia de liquidez de tasas de interés. -- 2.5 Marco Conceptual -- CAPÍTULO III. Diseño de la Investigación -- 3.1 Variables y Diseño Metodológico -- 3.1.2 Diseño Metodológico -- 3.2 Muestra y Recolección de Datos -- 3.2.1. Muestra -- 3.2.2 Recolección de Datos -- CAPÍTULO IV. Resultados -- 4.1 Análisis de Resultados -- 4.1.1 Precios de Transferencia de Fondos a través del modelo Nelson y Siegel. -- 4.1.2 Ejemplo de generación de utilidades utilizando los FTP´s en cuatro bancos de México. -- CAPÍTULO V. Conclusión y Recomendaciones -- 6.1 Contribución Académica -- 6.2 Contribución Empresarial -- 6.3 Contribución Nacional